4.1 Financieel meerjarenbeeld 2023 - 2026

Financieel meerjarenbeeld 2023- 2026

Hieronder vindt u een overzicht van de meerjarenraming per programma.

De gehanteerde uitgangspunten en toelichting op het meerjarenbeeld
De vertrekpositie is de meerjarenbegroting 2022-2025 overeenkomstig het boekwerk programmabegroting 2022. Aangevuld met de besluitvorming in de begrotingsraad en verdere besluitvorming tot en met de vastgestelde afdelingsplannen 2022 en de overige bestuurlijke besluitvorming, inclusief de Kaderbrief 2023.  Daarnaast zijn de gevolgen van de meicirculaire verwerkt op basis van de hierover verschenen raadsbrief.

In de begroting 2023 zijn tevens de volgende onderdelen verwerkt:

• Actualisatie van de kapitaallasten, incl. vrijval reeds vastgestelde investeringen t/m begroting 2022-2025;
• Nominale ontwikkelingen;
• Kostentoerekening;
• Meerjarige mutaties reserves en voorzieningen;
• Bepaling van de kostendekkendheid van de exploitaties.

Actualisatie van de kapitaallasten
Bij de actualisatie van de kapitaallasten is uitgegaan van de interne rekenrente van 0,1% m.u.v. grondexploitaties, waarbij een percentage van 0,5% is gehanteerd.

Nominale ontwikkelingen
Voor de nominale ontwikkelingen zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

• Loonontwikkeling 2023 4% en prijsontwikkeling (subsidies) 2023 van 5%
• Inflatiecorrectie voor tariefvoorstellen van 2%
• Indexering van de bijdrage Aalsmeer aan Amstelveen met 3,26 % voor 2023
• Huuraanpassing van 1,3%
• Bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen cf. aangeleverde concept-begrotingen

Kostentoerekening
Jaarlijks vindt bij de afdelingsplannen een actualisering plaats van de toedeling van directe ambtelijke capaciteit aan taakvelden. De capaciteitstoedeling in de afdelingsplannen 2022 geldt ook als basis voor de opstelling van de programmabegroting 2023. De budgettaire kaders volgens de Kadernota bevatten ook het totaalbedrag van de Aalsmeerse dienstverleningsbijdrage aan Amstelveen. Dit bepaalt taakstellend de toegestane productbelasting vanuit de AA-organisatie aan de Aalsmeerse begroting.

Meerjarige mutaties reserves en voorzieningen
Besluitvorming over nieuw beslag op de reserves en substantiële herbestemming van bestaande reserves heeft plaatsgevonden bij de Kaderbrief 2023. De stand en ontwikkeling van de voorzieningen zijn getoetst bij het opmaken van de jaarrekening 2021. De geactualiseerde opgave op van de verwachte mutaties 2023-2026 zijn opgesteld op basis van bestaand beleid met inachtneming van de gegevens uit de jaarrekening 2021 en de bestaande meerjarenplanning 2022-2025.

Bepaling van de kostendekkendheid van de exploitaties
De mutaties als gevolg van het jaarlijks bepalen van de kostendekkendheid van de exploitaties zijn verwerkt in de begroting 2023. In de paragraaf lokale heffingen zijn deze overzichten opgenomen.

De mutaties  staan in onderstaande tabel puntsgewijs opgenomen. In het programmaplan is per programma bij het onderdeel financiën, ontwikkeling programmasaldo een soortgelijke tabel met een detaillering van het betreffende programma opgenomen.

Het saldo van de begroting bestaat uit structurele en incidentele posten. In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in het structurele en incidentele deel van het begrotingssaldo.

Uit dit overzicht blijkt dat de begroting 2023 meerjarig financieel sluitend is. Het positieve begrotingssaldo in bovenstaande tabel wordt in een drietal posten uitgesplitst:  

• Ruimte voor nieuw beleid voor de ambities van het college
• Knelpunten budget voor het onderzoeken en implementeren van de ombuigingen
• Behoedzaamheid reservering voor het opvangen van de risico’s en onzekerheden